收現比

參考區間（因行業和發展階段而異）：長期在 1 以上屬健康； 長期低於 0.5 需要追問錢去哪了；連年為負而利潤為正是最需要警惕的組合。

缺口不會憑空消失，它一定體現在資產負債表的某個地方： 應收賬款、存貨、或者對應新增的有息負債。

這就是「三張表要一起看」的實際含義： 用現金流量表驗證利潤表，再用資產負債表找出缺口的去向。